ขายดี กำไรดี...แต่ทำไมเงินสดในบัญชีกลับไม่พอใช้?

ขายดี กำไรดี...แต่ทำไมเงินสดในบัญชีกลับไม่พอใช้?
เจ้าของธุรกิจหลายคนเคยเจอสถานการณ์นี้
ยอดขายเพิ่มขึ้นทุกเดือน  
งบกำไรขาดทุนมีกำไร
แต่พอถึงเวลาจ่ายค่าเช่า ค่าสินค้า เงินเดือน หรือภาษี กลับรู้สึกว่า “เงินสดหายไปไหนหมด?”
ความจริงแล้ว ยอดขาย กำไร และเงินสด เป็นคนละเรื่องกันค่ะ
วันนี้แอดมินจะพามาดูสาเหตุสำคัญที่ทำให้ธุรกิจ “เงินสดขาดมือ” ทั้งที่ยอดขายยังดีอยู่
  ขายได้ แต่ยังเก็บเงินไม่ได้
การขายแบบเครดิตทำให้เกิดรายได้ทางบัญชีแล้ว
แต่ถ้าลูกค้ายังไม่ชำระเงิน ธุรกิจก็ยังไม่มีเงินสดเข้ามาจริง
  ตัวอย่าง
ขายสินค้า 100,000 บาท ให้เครดิตลูกค้า 60 วัน
แม้จะบันทึกรายได้แล้ว แต่เงินสดจะยังไม่เข้าบัญชีจนกว่าลูกค้าจะชำระ
  เงินจมอยู่ในสต็อกหรือสินทรัพย์
การซื้อสินค้าเก็บไว้มากเกินไป หรือซื้อเครื่องจักร อุปกรณ์จำนวนมาก
ทำให้เงินสดถูกเปลี่ยนเป็นทรัพย์สินและไม่สามารถนำมาใช้หมุนเวียนได้ทันที
  ตัวอย่าง
ร้านค้าใช้เงิน 300,000 บาท ซื้อสินค้าเข้าสต็อกล่วงหน้า
แม้สินค้ายังอยู่ครบ แต่เงินสดในบัญชีกลับลดลงทันที
  จ่ายเงินเร็วกว่าเก็บเงิน
หลายธุรกิจต้องจ่ายค่าสินค้า ค่าแรง ค่าเช่า หรือค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ก่อน
แต่เก็บเงินจากลูกค้าได้ช้ากว่า
นี่คือปัญหาที่เรียกว่า "ช่องว่างกระแสเงินสด" (Cash Flow Gap)
  ตัวอย่าง
จ่ายค่าสินค้าให้ Supplier ภายใน 15 วัน
แต่ลูกค้าจ่ายเงินหลังจาก 60 วัน
ธุรกิจต้องสำรองเงินสดเองในช่วงระหว่างนั้น
  กำไร ไม่ได้แปลว่ามีเงินสด
กำไรเป็นตัวเลขทางบัญชี
แต่เงินสดอาจยังค้างอยู่ในลูกหนี้การค้า สินค้าคงเหลือ หรือสินทรัพย์อื่น
จึงเป็นเหตุผลว่าทำไมธุรกิจที่มีกำไร ยังสามารถประสบปัญหาเงินสดขาดมือได้
  ตัวอย่าง
กำไรสุทธิเดือนนี้ 80,000 บาท
แต่เงินส่วนใหญ่ยังเป็นยอดลูกหนี้ที่ยังเก็บไม่ได้
ผลคือมีกำไร แต่ไม่มีเงินสดเพียงพอสำหรับค่าใช้จ่ายระยะสั้น
  ใช้เงินธุรกิจปนกับเงินส่วนตัว
นี่เป็นปัญหาที่พบได้บ่อยมากในธุรกิจ SME
เมื่อถอนเงินออกไปใช้ส่วนตัวโดยไม่มีการวางแผนจะทำ
ให้ติดตามกระแสเงินสดได้ยาก และอาจส่งผลต่อสภาพคล่องของธุรกิจ
  ตัวอย่าง
ธุรกิจมีเงินสดคงเหลือ 200,000 บาท
เจ้าของถอนออกไปใช้ส่วนตัว 150,000 บาท
แม้ธุรกิจยังมีกำไร แต่เงินหมุนเวียนอาจไม่เพียงพอสำหรับค่าใช้จ่ายที่กำลังจะมาถึง
  เจ้าของธุรกิจควรทำอย่างไร?
  ติดตามกระแสเงินสด (Cash Flow) ทุกเดือน
  เร่งติดตามลูกหนี้ที่ถึงกำหนดชำระ
  บริหารสต็อกให้เหมาะสม
  แยกบัญชีธุรกิจและบัญชีส่วนตัวให้ชัดเจน
  วางแผนเงินสดสำหรับภาษี ค่าใช้จ่ายประจำ และภาระที่ต้องจ่ายล่วงหน้า
  ตรวจสอบตัวเลขสำคัญเป็นประจำ เช่น เงินสดคงเหลือ ลูกหนี้ สต็อก และเจ้าหนี้
  ข้อสังเกตเพิ่มเติมจากแอดมิน
ข้อมูลในภาพโดยรวมถูกต้องตามหลักการบริหารการเงินธุรกิจ
แต่คำว่า "ขายดี" หรือ "กำไรดี" ไม่ได้เป็นตัวชี้วัดสภาพคล่องทางการเงินเสมอไป
ดังนั้นเจ้าของธุรกิจควรดูทั้ง
  ยอดขาย
  กำไร
  กระแสเงินสด
ควบคู่กัน เพื่อให้เห็นสุขภาพทางการเงินของธุรกิจอย่างครบถ้วน
  สรุปสั้น ๆ จากแอดมิน
ธุรกิจจำนวนไม่น้อยไม่ได้มีปัญหาเรื่องยอดขาย
แต่มีปัญหาเรื่อง "การบริหารเงินสด"
ยิ่งรู้ทันกระแสเงินสดเร็วเท่าไร ก็ยิ่งลดความเสี่ยงเรื่องเงินขาดมือและวางแผนธุรกิจได้แม่นยำมากขึ้นค่ะ  
หากต้องการช่วยวิเคราะห์งบการเงิน วางระบบบัญชี หรือวางแผนกระแสเงินสดสำหรับธุรกิจ สามารถทักมาปรึกษา 0979428787