ขายของออนไลน์, Live สดขายของ ต้องเสียภาษีอย่างไร? เท่าไหร่?

เขียนเมื่อ 4 สิงหาคม 2564 หมวดหมู่ ภาษี โดย ปัณณพร ตันติเวชวุฒิกุล | Accounting Center

หลักสำคัญของภาษีเงินได้ คือ เมื่อมีรายได้ ต้องเสียภาษี

การค้าขาย แม้จะไม่ได้เปิดบริษัท แม้จะไม่มีหน้าร้าน แค่ขายออนไลน์ ขายในนามบุคคลธรรมดา ไม่ว่าจะขายผ่าน Facebook, Live สด, Shopee, Lazada หรือช่องทางอื่นๆ ก็ถือเป็นเงินได้มาตรา 40(8) ที่ต้องเสียภาษีเงินได้

ดังนั้น ถ้ามีรายได้จากการขายของออนไลน์ถึงเกณฑ์จะต้องยื่นแบบภาษีด้วยนะคะ ส่วนจะต้องจ่ายภาษีจำนวนเท่าใด หรือ สุดท้ายคำนวณแล้วไม่ต้องจ่ายภาษีเลย ก็ขึ้นกับว่าแต่ละท่านมีเงินได้สุทธิ (คือ รายได้ หัก ค่าใช้จ่าย หัก ค่าลดหย่อน) มากน้อยขนาดไหน

แอบบอก ด้านล่าง เราจะมีทำตารางคำนวณภาษีเบื้องต้นให้ค่ะ ว่าถ้ามีรายได้ x,xxx,xxx บาท พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์จะต้องเสียภาษีเท่าไหร่กันนะ

ขายของออนไลน์ รายได้เท่าไหร่ ถึงจะต้องยื่นแบบภาษี ?

สำหรับพ่อค้าแม่ค้าบุคคลธรรมดา ถ้ามีเงินได้ถึงเกณฑ์ขั้นต่ำด้านล่างนี้ จะต้องยื่นแบบภาษี

คนโสด มีรายได้เกิน 60,000 บาทต่อปี จะต้องยื่นแบบภาษี
คนมีคู่สมรส ไม่ว่าจะมีรายได้ฝ่ายเดียวหรือทั้งสองฝ่ายรวมกันเกิน 120,000 บาท จะต้องยื่นแบบภาษี

ใครมีรายได้ถึงเกณฑ์ขั้นต่ำนี้ อย่าลืมยื่นแบบภาษีกันนะคะ ตอนนี้มีกฎหมายให้ธนาคารส่งข้อมูลเงินเข้าบัญชีให้กรมสรรพากร ถ้าคุณขายดี มีเงินโอนเข้าบัญชีถึงเกณฑ์ กรมสรรพากรเค้าได้รับรายงานตัวเลขเงินเข้าบัญชีจากธนาคารไปแล้วนะค้า ><

คำนวณภาษีเงินได้จากการขายของออนไลน์อย่างไร ?

วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับพ่อค้าแม่ค้า คือ

ภาษีที่ต้องเสีย = เงินได้สุทธิ x อัตราภาษี

เงินได้สุทธิ = รายได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน

รายได้คือ รายได้รวมจากทุกช่องทาง ทั้งหน้าร้านและออนไลน์ ไม่ว่าจะจากการขายบน Facebook, Live สด, Line หรือ แพลตฟอร์มอย่าง Shoppee, Lazada
การหักค่าใช้จ่าย เลือกทำได้ 2 วิธีคือ 1) หักอัตราเหมา 60% หรือ 2) หักค่าใช้จ่ายตามจริง
การหักค่าลดหย่อนจะเป็นไปตามที่กรมสรรพากรกำหนด ว่ามีอะไรลดหย่อนได้เท่าไหร่บ้าง
อัตราภาษีบุคคลธรรมดา อยู่ที่ 5 – 35% เป็นอัตราก้าวหน้า คือ ยิ่งเงินได้สุทธิสูง ยิ่งเสียภาษีอัตราสูง

ค่าลดหย่อนภาษี-บุคคลธรรมดา

ตัวอย่างตารางคำนวณภาษี พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์บุคคลธรรมดา

คำถามยอดฮิตคือ ถ้ามีรายได้ x,xxx,xxx บาท จะต้องเสียภาษีเท่าไหร่?

วันนี้เราจึงทำตารางคำนวณภาษีเบื้องต้นมาให้ดูกัน เพื่อให้พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ ร้านค้าออนไลน์ ที่ขายของในนามบุคคลธรรมดา (คือไม่ได้จดทะเบียนตั้งบริษัท หรือ ห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล) สามารถประเมิณตนเองเบื้องต้นได้ว่า ถ้ามีรายได้แต่ละขั้น จะต้องเสียภาษีกี่บาท

การคำนวณนี้ ใช้วิธีหักค่าใช้จ่ายเหมา 60% และหักค่าลดหย่อนเพียงแค่ลดส่วนตัว 60,000 บาท

รายได้	ค่าใช้จ่าย	ลดหย่อน	เงินได้สุทธิ	ภาษี
500,000	(300,000)	(60,000)	140,000	-
750,000	(450,000)	(60,000)	240,000	4,500
1,000,000	(600,000)	(60,000)	340,000	11,500
1,500,000	(900,000)	(60,000)	540,000	33,500
2,000,000	(1,200,000)	(60,000)	740,000	63,500
2,500,000	(1,500,000)	(60,000)	940,000	103,000
3,000,000	(1,800,000)	(60,000)	1,140,000	150,000
4,000,000	(2,400,000)	(60,000)	1,540,000	250,000
5,000,000	(3,000,000)	(60,000)	1,940,000	350,000

พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์จะประหยัดภาษี ได้อย่างไรบ้าง ?

บางท่านเห็นยอดภาษีในตารางข้างบนแล้วกลุ้มใจ ต้องทำยังไงถึงจะลดยอดภาษีลงมาได้บ้าง เพราะจริงๆ แล้วขายของมีต้นทุนสูงกว่า 60%

วิธีที่พ่อค้าแม่ค้าขายของออนไลน์ จะสามารถประหยัดลดภาษีลงมาได้ในเบื้องต้นทำได้ 2 วิธีด้วยกัน

1. เลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริง แทนการหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา 60%

โดยพ่อค้าแม่ค้าที่ต้องการจะหักค่าใช้จ่ายตามจริง จะต้อง

จัดทำรายงานเงินสดรับ-จ่าย
เก็บเอกสารประกอบการจ่ายค่าใช้จ่าย เช่น ต้นทุนสินค้า ค่าขนส่ง ค่าเช่า ค่าจ้างลูกจ้าง ค่าโฆษณา หรือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการขายต่างๆ ซึ่งจะต้องพิสูจน์ได้ว่ามีการจ่ายจริง, ใครเป็นผู้รับ และเกี่ยวข้องกับกิจการ

2. ใช้สิทธิลดหย่อนต่างๆเพิ่มเติม

เช่น ลดหย่อนบุตร ลดหย่อนประกันชีวิต ลดหย่อนดอกเบี้ยบ้าน เป็นต้น

ถ้าคุณไม่มีเวลา ไม่อยากปวดหัว กับการจัดทำรายงานส่งสรรพากร

คุณสามารถว่าจ้างให้นักบัญชีจัดการให้คุณได้ หรือจะให้ช่วยวางแผนภาษีให้ด้วยก็เป็นได้

คลิกที่นี่ เพื่อค้นหา นักบัญชีจังหวัด/เขตคุณ ได้ง่ายๆ

Accounting Center ได้รวบรวมนักบัญชีมากมายมาให้คุณเลือกสรร

#สะดวก #ง่าย #ลดเวลาตามหา

ขายของออนไลน์ถึงกำหนดจ่ายภาษีเมื่อไหร่ ?

รายได้จากการค้าขาย ไม่ว่าจะผ่านหน้าร้าน หรือผ่านการขายออนไลน์ ถือเป็นรายได้ตามมาตรา 40(8) ซึ่งพ่อค้าแม่ค้าบุคคลธรรมดาที่มีรายได้ 40(8) จะมีภาระในการยื่นนำส่งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปีละ 2 ครั้งดังนี้

ภาษีครึ่งปี (ภ.ง.ด.94) กำหนดยื่นตั้งแต่ 1 ก.ค. - 30 ก.ย. ของปีนั้นๆ
ภาษีประจำปี (ภ.ง.ด.90) กำหนดยื่นตั้งแต่ 1 ม.ค. - 31 มี.ค. ของปีถัดไป

การไม่ยื่นแบบภาษีต้องระวังโทษปรับไม่เกิน 2,000 บาท และเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ของเงินภาษีที่ต้องชำระ

รายได้เกิน 1.8 ล้านบาท อย่าลืม!! ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ถ้ามีรายได้จากการขายทั้งปีเกิน 1.8 ล้านบาท (นับตั้งแต่ 1 ม.ค. ถึง 31 ธ.ค.) พ่อค้าแม่ค้าจะต้องไม่ลืมไปจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และนำส่ง VAT ให้กรมสรรพากรด้วยนะคะ

อย่าชะล่าใจไปค่ะ เพราะอย่างที่บอกไปกรมสรรพากรเค้าได้รับรายงานเงินเข้าบัญชีจากธนาคารแล้ว มีตัวเลขอยู่แล้ว และภาษีมูลค่าเพิ่มนั้น บอกเลยว่าเป็นภาษีที่มีเบี้ยปรับที่ค่อนข้างสูงงงง

สรุปสิ่งที่ร้านค้าขายของออนไลน์ต้องทำเมื่อมีรายได้ถึง 1.8 ล้านบาทต่อปี คือ

จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภายใน 30 วัน เมื่อเงินได้เกิน 1.8 ล้านบาท
ทุกครั้งที่ขายจะต้องออกใบกำกับภาษี และเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% จากลูกค้า เพื่อนำส่งกรมสรรพากร
ถึงแม้ลูกค้าไม่อยากได้ใบกำกับภาษี ผู้ขายก็ต้องออกใบกำกับภาษี
ทุกเดือน จะต้องจัดทำรายงานภาษีขาย รายงานภาษีซื้อ และยื่นแบบภาษี ภ.พ.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

ดังนั้น เวลาตั้งราคาขาย ต้องไม่ลืมนำภาษีไปคิดรวมเป็นต้นทุนด้วย เพื่อให้ยังเหลือกำไร หลังจ่ายภาษีแล้ว

ค่าปรับ เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม ของภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภพ.30)

1. โทษทางอาญา ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภพ.30)

กรณียื่นแบบเกินกำหนด แต่ไม่เกิน 7 วัน ค่าปรับ 300 บาท
กรณียื่นแบบเกินกำหนด และเกิน 7 วัน ค่าปรับ 500 บาท

2. เบี้ยปรับ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภพ.30)

กรณีไม่ได้ยื่นแบบ ภพ.30 มาก่อน ค่าเบี้ยปรับจะ x 2 เท่า

ชำระภายใน	ค่าเบี้ยปรับ
1-15 วัน	2% x 2 เท่า
16-30 วัน	5% x 2 เท่า
31-60 วัน	10% x 2 เท่า
หลัง 60 วัน	20% x 2 เท่า

กรณียื่นแบบเพิ่มเติม (เคยยื่นแบบ ภพ.30 มาก่อน)

ชำระภายใน	ค่าเบี้ยปรับ
1-15 วัน	2%
16-30 วัน	5%
31-60 วัน	10%
หลัง 60 วัน	20%

3. เงินเพิ่ม ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภพ.30)

เสียเงินเพิ่มอัตรา 1.5% ต่อเดือน ของภาษีที่ต้องชำระ (เศษของเดือนคิดเป็น 1 เดือน)
ถ้าไม่มียอดภาษีที่ต้องชำระ ไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่ม จะเสียแค่ค่าปรับอาญากรณีที่ไม่ยื่นแบบเท่านั้น

ต้องการนักบัญชี ดูแลจัดการภาษี?

ให้งานบัญชีเป็นหน้าที่ของนักบัญชี....

คุณสามารถหานักบัญชี ทำบัญชีรายรับรายจ่าย และวางแผนภาษีให้ได้ง่ายๆ

เพียงคลิกที่รูป แล้วเลือกจังหวัดของคุณได้เลย